Anpassungsbedarf Kreditprozesse

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Durch die direkte und indirekte Übernahme von Anforderungen aus der EBA-Guideline zur Kreditvergabe und -überwachung schärft die Aufsicht ihre Anforderungen an die Verfahren zur Kreditvergabe und Entscheidung. Unter Berücksichtigung des Kreditrisikoappetits und der Strategie gilt es klare Befugnisse, Beschränkungen und Kreditvergabekriterien in Abhängigkeit von spezifischen Kreditmerkmalen festzulegen. Dies betrifft im Weiteren auch tiefgreifende Kreditwürdigkeitsprüfungen in Form von Sensitivitätsanalysen. Institute müssen sich demnach nicht mehr nur bei Verbrauchern Gedanken zur Rückzahlungsfähigkeit machen, sondern auch bei Immobilien- oder Unternehmensfinanzierungen relevante Rückzahlungsrisiken analysieren und dokumentieren. Gerne unterstützen wir Sie bei der Aufnahme und Anpassung Ihrer bestehenden Kreditprozesse an die neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen, insbesondere im Bereich der Herleitung von angemessenen Sensitivitätsszenarien für den Kreditvergabeprozess.

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Pricing

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Vor dem Hintergrund risikoorientierter Kreditprozesse, schärft die BaFin in BTO 1.2 Tz. 7 MaRisk auch die Anforderungen an das Pricing. Demnach reicht ein nachvollziehbarer Zusammenhang zwischen Risikoklassifizierung und Konditionsgestaltung nicht mehr aus. Die Aufsicht fordert eine messbare produkt- und kreditnehmerbezogene Bepreisung unter Berücksichtigung aller relevanten Kosten. Die Konditionsgestaltung soll demnach den Risikoappetit und die Geschäftsstrategie berücksichtigen und muss angemessen dokumentiert werden. Für Institute bedeutet dies die Auseinandersetzung mit der Konditionengestaltung im Aktivgeschäft, die Implementierung von spezifischen Kalkulationsprozessen inklusive Vor- und Nachkalkulation. Sofern Sie Ihren bestehenden Konditionsgestaltungsprozess vor dem Hintergrund der neuen Anforderungen überprüfen wollen oder Unterstützung bei der Implementierung eines risikoadjustierten Pricings wünschen, rufen Sie uns jederzeit gerne an.

Datenqualitätsprozess

Institute haben neben der Validierung und Angemessenheitsprüfung von Modellen nun auch die Qualität der zugrundeliegenden Daten sicherzustellen (siehe AT 4.3.5 MaRisk). In vielen Fällen sind entsprechende Datenqualitätsprozesse nicht (vollumfänglich) implementiert, um Qualitätsschwächen in Datensätzen zu erkennen und zu bereinigen. Hiervon betroffen sind bspw. jegliche Kalkulationen des Value at Risks, aber auch das Pricing. Handlungsoptionen ergeben sich somit im Bereich der Stichtagbearbeitung, Validierungen und Angemessenheiten. In diesem Bereich unterstützen wir Sie durch die Erweiterung der bestehenden Prozesse um Plausibilitätschecks und eine Detailanalyse auffälliger Kalkulationsergebnisse.

ESG-Risiken

Eine Thematik, die sich wie ein roter Faden durch die neuen MaRisk zieht, ist der Umgang mit ESG-Risiken. Die Anforderungen sind so vielseitig, dass sich jeder Bereich mit den Anforderungen auseinandersetzen muss. Im Steuerungsbereich betrifft dies u.a. eine Berücksichtigung in der Geschäfts- und Risikostrategie, eine Ableitung von ESG-Risikotreibern in der Risikoinventur oder die Abbildung in Stresstests. Auch im Bereich der Kreditvergabe, Analyse und Überwachung sind ESG-Daten von Relevanz. Durch die Implementierung des ESG-Scorings, steigen auch die Anforderungen an die ESG-Datenerhebung bei Kreditnehmern. Gemeinsam arbeiten wir mit Ihnen an einer Implementierung von ESG-Risiken in Ihre Risikomanagementprozesse, sei es im ICAAP, der Kreditanalyse unter Berücksichtigung von ESG-Faktoren oder einem Datenqualitätsprozess für das neue VR-ESG-RisikoScoring.